Q1:為什么業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表中查看存貨類科目的業(yè)務(wù)期末余額值不等于當(dāng)月庫(kù)存匯總表中存貨的期末余額值。

A1:請(qǐng)對(duì)應(yīng)查看業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表中該存貨對(duì)應(yīng)的科目，是否與庫(kù)存匯總表里對(duì)應(yīng)的存貨是一樣的。有可能存在客戶本身存在原材料和庫(kù)存商品兩種核算方式，但是匯總表中進(jìn)行查看時(shí)進(jìn)行了混加，但是業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表中只看了一種。

如無(wú)以上情況，最大的可能性是由于客戶有跨月份做費(fèi)用分配單據(jù)。例如8月份的采購(gòu)單，客戶對(duì)該采購(gòu)單做了一張費(fèi)用分配單，但是分配單的制單日期在9月。導(dǎo)致兩個(gè)報(bào)表在統(tǒng)計(jì)的時(shí)候有差異，造成了兩個(gè)報(bào)表的不等，這種情況請(qǐng)客戶修改分配單的制單日期在被分配單的同一業(yè)務(wù)區(qū)間即可。

Q2：為什么業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表中查看車間材料時(shí)，本期的收入與本期的發(fā)出，對(duì)比生產(chǎn)領(lǐng)料明細(xì)表不一樣。

A2：這是由于領(lǐng)料匯總表和明細(xì)表是將退料單統(tǒng)計(jì)在本期增加中的，而且本身月末結(jié)轉(zhuǎn)成本產(chǎn)生的憑證也是在借方的，但是在業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表中，退料單是統(tǒng)計(jì)在貸方發(fā)生即減少中的，導(dǎo)致客戶對(duì)應(yīng)查看時(shí)，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表中增加和減少與領(lǐng)料匯總的無(wú)法對(duì)應(yīng)起來(lái)。

該問(wèn)題屬于兩個(gè)報(bào)表統(tǒng)計(jì)方式不同造成，但是不會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)差額。

Q3：為什么業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表中查看存貨類科目的業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)期末結(jié)存沒(méi)有差額。但是本期增加和本期減少，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)差額都有同一筆金額。

A3：一般是由于客戶組裝拆分單存在上下表體中核算方式有原材料和庫(kù)存商品混用的情況，以及上表體存貨與下表體產(chǎn)成品存貨一樣的情況。前者會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證因?yàn)榭颇肯嗤?，但是有借貸兩個(gè)方向會(huì)抵消，而后者由于相當(dāng)于借貸都是同一個(gè)科目，不會(huì)產(chǎn)生憑證。最終導(dǎo)致發(fā)生差額。