在財(cái)工貿(mào)軟件使用過(guò)程中，客戶經(jīng)常需要進(jìn)行業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)的對(duì)賬，這時(shí)候就可能遇到業(yè)務(wù)—賬務(wù)對(duì)照表里：收入和發(fā)出都有相同的差額，最后的期末余額沒(méi)有差額情況，如圖：

這種情況是什么原因?qū)е碌哪?？下面?cái)貿(mào)君就給大家分析一下！

1.原因

一、組裝拆分單上下表體有相同的存貨核算方法，導(dǎo)致財(cái)務(wù)上不生成憑證

如下圖組裝拆分單上下表體都是原材料，借貸都是原材料金額相同不生成憑證。但是業(yè)務(wù)上原材料是入100出100，導(dǎo)致入和出都差100。

二、組裝單和拆分單憑證金額正好相抵消

如下圖2張組裝拆分單

1.成品拆分成原材料金額100：憑證：借原材料100，貸庫(kù)存商品100；

2.原材料生成成品金額200：憑證：借庫(kù)存商品200，貸原材料200；

因?yàn)槭呛喜⑸蓱{證，所以生成的憑證是：借庫(kù)存商品100，貸原材料100；業(yè)務(wù)上原材料入100、出200；庫(kù)存商品入200、出100；所以業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表本期入和本期出都差100。

總的來(lái)說(shuō)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)不等收入發(fā)出有相同差額的原因是，會(huì)計(jì)科目借貸沖抵不生成憑證。

2

檢查方式

軟件中怎樣找到具體是哪些（組裝拆分單）導(dǎo)致了這些差額呢？

我們可以查看庫(kù)存匯總表右鍵，增加顯示列，勾選上組裝拆分金額本期入和本期出的列。在這里面可以查看到業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)相差的金額點(diǎn)明細(xì)，可以找到導(dǎo)致差額的對(duì)應(yīng)的組裝拆分單。